テキサス州の業者、IRSから15億ドル相当の所得を隠す偽装信託を販売　米司法省

連邦検察の説明によれば、その売り文句は、税逃れをめぐる古くからの幻想そのものだった。所得を信託に移せば、その後は永久に税金を払わずに済み、何も変わらなかったかのように使い続けられる――。司法省の起訴状によると、テキサス州の業者グループは富裕層の顧客にそう約束して信託を販売しており、内国歳入庁（IRS）は今、失われた税収を調べている。

この事件を大きく報じられるきっかけとなったのは、租税回避スキームそのものとは少し離れた点にある。検察側は、信託事業を密かに所有していたとされる販売業者、ダンカン・ジョン・マクドナルド（Duncan John MacDonald）が、関連事業のために投資家から資金を集め、その金をロールス・ロイスの「Ghost」とヨットの頭金に使ったと主張している。起訴状によれば、資金を集めた時点でマクドナルドはすでに、未登録証券の販売を禁じる裁判所命令を受けていた。

書類以外は何も変わらない信託

起訴状に名前が挙がったのは、テキサス州在住の4人だ。マクドナルド、検察側が事実婚の配偶者と説明するサラ・デュレン（Sarah Duren）、信託商品を扱う販売代理店を所有していたリチャード・ロナルド・ケイシー（Richard Ronald Cayce）、そして信託スキームを利用した顧客の虚偽の税務申告書を作成したとされるトーマス・ワイクゲナント（Thomas Weickgenant）である。政府側によれば、このグループは顧客に、所得を信託に移せば課税を無期限に先送りでき、資産の利益も支配権も手元に残せると説明していた。一部の顧客には、信託の設定日をさかのぼらせ、過年度にすでに納めた税金の還付を求める修正申告書を提出するよう勧めたという。

おすすめの記事ケイト・ガラウェイへの『バッシング』は世論ではなく、ビジネスモデルだ

この約束こそが、事件の核心にある矛盾だ。信託によって税負担が軽くなるのは、資金を拠出する人が何かを手放すからである。ところが起訴状に記された商品は、何も手放す必要はないと購入者に説明していた。そのため検察側は、これらの信託を踏み込んだ税務対策ではなく、偽装にすぎないとみている。ワイクゲナントは、顧客の監査を試みたIRSの業務を妨害した疑いも持たれている。顧客にIRSと話さないよう伝えたほか、少なくとも1人の顧客に、IRSの召喚状を執行する連邦裁判所の命令を無視するよう促したという。

販売業者自身も同じ手口で所得を隠した疑い

政府側によると、信託スキームを販売していた人々は、その仕組みを自分たちにも適用していた。マクドナルドとデュレンは、マクドナルドが事業を所有していることを隠し、連邦捜査官に虚偽の説明をし、虚偽の申告書を提出したうえ、信託を通じて所得を移し、他人名義の名義口座から個人的な生活費を支払っていたとされる。ケイシーは、申告しなかった手数料を数百万ドル受け取った疑いがある。

続いて投資家が標的になった。起訴状によると、マクドナルドは、デジタル信託と呼ぶものを開発して信託スキームを宣伝する事業の株式を購入するため、200万ドルを募った。検察側は、集めた金はマクドナルド自身の高級品の購入に使われたと主張している。マクドナルドを重罪犯と紹介したBloombergは、車が2021年式の「Rolls-Royce Ghost」、船が「Ocean Alexander 28E」だったと報じており、司法省の発表にも両方の写真が掲載されていた。

24件の訴因と2億ドルの税収不足

ダラスの連邦大陪審は9月22日に起訴状を提出し、司法省は10月14日に発表した。検察側は、信託を通じて隠された所得は15億ドルを超え、米国の税収損失は推計で2億ドルを超えるとしている。顧客がこの仕組みに支払った手数料は、通常10万ドルを上回っていた。

被告4人全員が、米国を欺く共謀の罪に問われており、有罪となれば最長5年の禁錮刑が科される可能性がある。24件の訴因には、虚偽申告書の作成への加担、脱税、虚偽申告書の提出も含まれる。一方、マクドナルドだけは、各訴因で最長20年の禁錮刑が科され得る電信詐欺2件と、犯罪収益に由来する財産の取引3件でも起訴された。捜査はIRS犯罪捜査局が担当し、司法省の国家詐欺取締部門とテキサス北部地区連邦検事局が訴追している。起訴状はあくまで容疑を示すものであり、有罪が立証されない限り、被告4人は全員無罪と推定される。

顧客は、すべてを手放す書類に署名しながら、実際にはすべてを手元に残せる仕組みを売り込まれた。起訴状の主張が立証されれば、投資家の200万ドルも同じ道をたどったことになる。書類上は事業に渡され、実際には1人の男のガレージに収まったのだ。

タグ: IRS, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter, texas

関連コンテンツ

ホルムズ海峡への攻撃後、原油90ドル突破——9月の米連邦準備制度利上げ確率が55パーセントに急上昇

連邦準備制度が2023年以来初の利上げ、イランのホルムズ閉鎖が決断迫る

マンチェスター・シティ115件の告発で有罪判断 タイトルの「アスタリスク」より重い本当の清算はこれから

エヌビディアのジェンスン・フアンCEO、AI企業に「心配なら、やめればいい」

TSMC、AI向け半導体で利益69％増　低価格スマホにはコスト圧力

「Roll the Calls」アリ・エマニュエルが明かす素顔、だが取引の裏側は語らない